当应收账款收不回来时，企业可以采取以下措施进行处理：
深入分析原因
企业需要对逾期应收账款产生的原因进行深入分析，包括环境因素、客户原因、销售人员能力技巧、内部沟通流程、授信政策以及评价考核制度等方面。只有明确了问题的根源，才能采取有效的措施来解决。
采取切实可行的催收策略
建立完善的客户信用管理体系，对客户进行信用评估，并根据评估结果确定信用额度、信用期限等，以降低逾期应收账款的风险。
完善销售合同管理制度，明确约定结算条款、支付方式、支付时间等，防止客户以各种理由拖欠货款。
建立应收账款催收机制，及时采取措施进行催收，如定期对账、发送催款通知等。
加强内部控制和员工绩效考核体系，将应收账款的回收情况纳入员工的绩效考核体系，激励员工积极回收应收账款。
采取竞争性收款策略，通过提供更好的产品或服务，争取客户的理解和支持，尽快收回货款。
求助司法途径，对于长期滞收账款，如果其他方法都无效，可以考虑采取法律手段来维护企业的合法权益。
加强客户管理和沟通
企业需要对客户进行分类管理，针对不同类别的客户采取不同的管理策略。
加强与客户的沟通，了解客户的经营状况和还款意愿，及时发现并解决问题。
采取其他收回措施
催收：企业可以通过电话、短信、邮件等方式与欠款方进行沟通，催促其尽快偿还欠款。如果欠款方有资金困难，可以协商制定分期还款计划或采取其他方式进行协商解决。在催收过程中，应当注意遵循法律法规和商业道德，避免采取过激手段，损害企业形象和利益。
委外催收：如果企业自身能力不足，可以委托专业的催收公司进行催收。催收公司通常拥有更丰富的催收经验和资源，可以提高催收成功率。企业在选择委托催收公司时，应当注意选择合法、信誉良好、效果稳定的催收机构，避免出现不必要的风险和损失。
诉讼：如果欠款方拒绝还款或无力还款，企业可以通过法律途径进行追讨。可以委托律师起诉欠款方，要求其承担相应的法律责任。
会计处理
计提坏账准备：根据公司的坏账准备政策计提坏账准备。在会计账簿中，将其他应收款减少，同时增加坏账准备。
核销处理：如果其他应收款金额较大，可能需要核销，通过待处理资产损溢—待处理流动资产损溢进行处理。核销后，根据领导批示，可能转为营业外支出。
其他收回措施：实施其他收回措施，如诉讼、仲裁等。免除直接应收账款或设定其他收回期限。要求延期支付以降低企业经营压力。
税务处理
对于长期挂账无法收回的应收账款，会计上确认为营业外支出或坏账损失计入当期损益，税法上要在企业所得税税前扣除需同时满足以下条件：
坏账损失已实际发生，且会计上已作为损失处理。
需按《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的相关规定，留存备查证明损失的外部和内部资料。
汇算清缴时，通过填写《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》申报扣除。
通过以上措施，企业可以有效地处理收不回来的应收账款，减少损失，并防止类似问题再次发生。
